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Une bonne surprise pourrait arriver pour des milliers de retraités dès 2026 : si votre pension est inférieure à 2 500 € par mois, vous pourriez payer moins d’impôts. La clé ? Un amendement du Sénat qui change la façon dont vos pensions seront prises en compte. Voici ce qu’il faut savoir pour comprendre si vous êtes concerné… et si vous pourriez être gagnant.
Ce qui change : vers un nouveau calcul des déductions fiscales
Aujourd’hui, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt sur le revenu. Cet abattement comporte deux limites :
- Un minimum de 450 € par personne
- Un plafond de 4 399 € par foyer fiscal
Le projet du gouvernement prévoit de remplacer ce système par une déduction forfaitaire. En clair, un montant fixe serait soustrait de votre pension, peu importe son niveau. Initialement fixé à 2 000 €, le Sénat a proposé de l’augmenter à 3 000 € par retraité.
Ce changement favorise les retraités aux pensions modestes. Mais au-delà d’un certain seuil, c’est l’ancien système qui reste plus avantageux.
Pourquoi ce seuil de 2 500 € par mois est-il si important ?
La déduction forfaitaire de 3 000 € devient plus intéressante que l’abattement de 10 % si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, soit environ 2 500 € par mois.
Si vous touchez moins, vous pourriez même voir votre impôt baisser légèrement grâce à la réforme. Si vous êtes au-dessus, vous risquez d’y perdre un peu, tout dépend des montants.
Quelques exemples concrets pour mieux comprendre
Cas 1 : Pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 1 800 € × 12 = 21 600 €
- Abattement de 10 % : 21 600 € − 2 160 € = 19 440 € imposables
- Déduction forfaitaire de 3 000 € : 21 600 € − 3 000 € = 18 600 € imposables
Conclusion : cette réforme vous avantage légèrement. Vous paierez moins d’impôt.
Cas 2 : Pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 3 000 € × 12 = 36 000 €
- Abattement de 10 % : 36 000 € − 3 600 € = 32 400 € imposables
- Déduction forfaitaire : 36 000 € − 3 000 € = 33 000 € imposables
Conclusion : vous serez légèrement perdant avec la réforme. Mais l’impact est réduit grâce à la hausse de la déduction à 3 000 € (au lieu des 2 000 € prévus au départ).
Comment savoir rapidement si vous êtes concerné ?
Un petit calcul suffit :
- Multipliez votre pension mensuelle par 12 pour connaître votre revenu annuel
- Comparez le résultat à 30 000 €
Si vous êtes en dessous : le passage au nouveau système vous est favorable ou neutre.
Si vous êtes au-dessus : vous pourriez payer un peu plus d’impôts qu’avec l’abattement actuel.
Pour plus de précision :
- Simulez une première fois avec 10 % d’abattement, en respectant le minimum de 450 € et le plafond de 4 399 €.
- Faites une deuxième simulation avec une déduction fixe de 3 000 €.
Le revenu imposable le plus bas vous indique l’option la plus favorable.
Autres dispositifs à ne pas négliger
Outre l’abattement ou la déduction, d’autres règles peuvent réduire votre impôt :
- Abattement pour les plus de 65 ans : 2 795 € si le revenu net imposable ≤ 17 510 €
- Abattement réduit : 1 398 € si le revenu net est entre 17 510 € et 28 170 €
- Montants doublés pour les couples remplissant les conditions
Et sur les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- Taux réduit de CSG (3,8 %) entre 12 818 € et 16 755 €
Ce que vous pouvez faire dès maintenant
Pas de panique : rien ne change pour la déclaration 2025 (sur les revenus 2024). Le système actuel reste en place. Mais pour anticiper 2026, pensez à :
- Faire vos simulations avec les deux méthodes d’ici la fin de l’année
- Éviter les pics de revenu en répartissant les revenus exceptionnels sur plusieurs années
- Utiliser les produits d’épargne retraite pour lisser votre revenu imposable
Enfin, suivez les débats budgétaires de 2025. Rien n’est encore voté définitivement. Les montants peuvent évoluer.
Un petit calcul aujourd’hui pourrait vous éviter une mauvaise surprise demain. N’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour une analyse personnalisée.
